核实证实2023年年报中合于“危废处分产能”与“垂危废料欺骗途置才气”之间的整体差别，以及“估计‘十四五’时代，安徽省垂危废料形成量将赓续填充”和“2025年将抵达240万吨/年”之间是否存正在冲突；证实公司上市后功绩连结大幅下滑、由盈转亏且讲述期内下滑幅度光鲜填充的来由及合理性。

　　1.公司于年报“执掌层筹议与剖判”一面中称：“2011年，安徽省垂危废料形成量仅为24.28万吨，2022年延长至239.73万吨，年复合延长率为23.14%。估计‘十四五’时代，安徽省垂危废料形成量将赓续填充，2025年将抵达240万吨/年”，“近年来安徽省危废处分产能范畴缓慢放大，危废处分产能从2019年末53.36万吨上升至2023年末180.16万吨，处分才气的赓续扩张，给工业危废及固废处分带来较大攻击，形成行业全部供求相合失衡”，“截至2023年末，安徽省垂危废料欺骗途置才气724.7万吨/年”。

　　(1)核实上述各项数据列示及公司对行业成长情景的表述是否精确，增补证实各项数据整体泉源，并联络前述回答进一步核实证实“危废处分产能”与“垂危废料欺骗途置才气”之间的整体差别超越，以及“估计‘十四五’时代，安徽省垂危废料形成量将赓续填充”和“2025年将抵达240万吨/年”之间是否存正在冲突。

　　(2)以表格或图示形状，列示2017年至2023年安徽省，囊括但不限于垂危废料分娩量、垂危废料处分产能、垂危废料处分才气等影响行业比赛体例的合键目标数据，并联络列示情景以及合连财富策略、财富链额表改观等情景，增补对公司所处行业比赛体例、公司主旨比赛力等情景的筹议剖判，充盈提示危险。

　　2.年报显示，超越科技2023年交易收入和归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)永别为2.64亿元、-1.20亿元，同比永别延长24.86%、下滑454.05%，公司上市后净利润已连结三年光鲜下滑，且下滑比例大幅填充；讲述期内公司筹办行径形成的现金流量净额为1,814.56万元，同比降落55.55%，连结两年大幅下滑；公司披露的《2024年第一季度讲述》显示，公司2024年1季度净利润赔本1,182.15万元，赔本幅度同比放大，筹办行径形成的现金流量净额为-2,744.53万元，同比降落33.61%。深交所正在对超越科技2022年年报问询中已重心合切公司上市后功绩下滑题目，2023年6月14日，公司披露《合于深圳营业所对公司2022年年报问询函的回答布告》，并正在疏解公司收入下滑来由一面称“近年来...危废处分产能范畴缓慢放大，导致墟市比赛很是激烈超越，同时水泥窑协同处分产能扩张，给专业危废及工业固废处分带来较大攻击”。

　　(1)联络第一题回答情景，以及同业业或同地域可比上市公司交易情景等，增补证实公司上市后功绩连结大幅下滑、由盈转亏且讲述期内下滑幅度光鲜填充的来由及合理性。

　　(2)联络公司筹办情景、交易形式、信用策略改观情景等，增补证实讲述期及2024年1季度公司筹办行径形成的现金流量净额同比不绝下滑的来由及合理性。

　　(3)联络2017年至今水泥窑协同处分等各式垂危废料筹办许可天资发放情景，以及安徽省垂危废料分娩量、垂危废料处分产能数据等行业成长整体情景，证实增补证实2017年往后水泥窑协同处分产能扩张对公司所处行业比赛体例、公司墟市比赛力等整体影响，并进一步证实公司上市前后功绩转化趋向差别光鲜是否受到水泥窑协同处分成长的影响，如是，请核实证实公司是否正在招股仿单等刊行文献中对合连行业比赛情景举行充盈披露，是否充盈提示合连危险，如否，请证实整体来由。

　　(4)请联络前述解答，增补证实公司上市后各项主交易务收入及产物毛利率均大幅下滑、全部净利润赔本整体来由，是否存正在影响公司赓续分娩筹办才气的宏大倒霉改观，合连倒霉改观(如有)及功绩下滑趋向和危险是否将赓续，公司已采用或拟采用的改革经交易绩的整体步骤，充盈提示危险。

　　请年审管帐师核查并揭晓昭着见地，请公司赓续督导机构对题目(3)核查并揭晓昭着见地。

　　3.年报显示，讲述期内超越科技全部交易毛利率为-11.33%，同比下滑18.90个百分点；分产物数据显示，公司主交易务电子废料处分、垂危废料处分交易毛利率均为负，且正在2022年同比大幅下滑的底子上再次永别降落4.56个和17.93个百分点，新增汽车拆借交易毛利率为-26.90%，同时公司垂危废料处分交易交易收入同比下滑19.65%；分地域数据显示，公司省内、省社交易毛利率永别为-6.18%、-26.83%，同比永别降落19.39个和13.48个百分点。

　　(1)联络电子废料处分、垂危废料处分两项主交易务的筹办特色、行业情况、补贴策略、财富链额表改观、出售价钱、本钱转化、同业业上市可比公司交易情景等，增补证实影响合连交易收入、价钱、本钱的合键身分，并剖判两项交易比来三年交易收入转化以及毛利率赓续大幅下滑的整体来由，并联络前述情景剖判证实导致毛利率赓续降落的相合身分是否存正在改革，毛利率是否存正在进一步降落的危险。

　　(2)联络讲述期内汽车拆解交易的整体展开情景，以及墟市情况、产能欺骗率、合键收入组成、合键客户、人为本钱、原原料价钱及出售价钱转化等身分，证实合连交易毛利率为负的整体来由，并联络前述情景剖判证实合连新展开交易如抵达盈亏平均、告竣剩余所需须要前提及要害影响身分超越，合连交易后续是否具备可赓续性，充盈提示危险。

　　(3)联络前述题目解答情景，以及公司各主交易务所老手业的墟市范畴、同行可比公司情景，截至目前的正在手订单量、合键客户、墟市比赛、需求改观、交易拓展等情景，剖判证实公司赓续筹办才气、主交易务成长是否存正在宏大不确定性，证实公司对改革各主交易务已采用和拟采用的实际步骤。

　　4.年报显示，超越科技讲述期发作出售用度1,136.54万元，同比延长58.47%，个中佣金、职工薪酬、交易款待费同比均光鲜填充；发作执掌用度3,414.10万元，同比延长72.05%，个中职工薪酬、中介效劳费等光鲜填充。

　　(1)联络讲述期内交易拓展情景、出售职员改观及薪酬激发机造、执掌职员改观及薪酬激发机造、同业业可比公司情景等，增补证实出售用度、执掌用度中职工薪酬项目均大幅延长的来由及合理性。

　　(2)列示出售用度中佣金、交易款待费以及执掌用度中中介效劳费金额前十大项目标金额、用处、支拨对象等，核实证实是否与超越科技、实践限度人、持股5%以上股东、董监上等之间存正在相合相合或恐怕形成益处倾斜的其他相合，并证实佣金、交易款待费、中介效劳费大幅延长的来由及合理性，是否与超越科技交易范畴及改观情景相结婚。

　　(3)增补证实执掌用度、出售用度各明细科目整体组成、转化情景及转化来由，并联络公司主交易务特色、同业业可比公司情景等，剖判证实合连用度大幅延长的来由及合理性，是否与交易收入相结婚。

　　5.年报显示，超越科技讲述期发作研发用度1,885.72万元，同比上升106.54%%，个中，委表研发费1,246.50万元，同比上升187.76%。

　　请超越科技联络委表研发项目标整体情景，囊括涉及的合键研发项目、项目合同金额、合同缔结时点、商定付款时点与前提、实践付款情景、研发发扬、研发劳绩的全体权归属等，以及研发用度其他组成及转化情景等，增补证实超越科技讲述期内研发用度大幅上升的来由，公司研发形式是否发作较大改观，如是，请周密证实来由及合理性。

　　6.年报显示超越，超越科技讲述期末应收账款余额为2.16亿元，同比延长11.76%，共计提坏账计划2,838.70万元，计提比例为13.15%，同比填充1.29个百分点，连结三年延长；个中按组合计提坏账计划的应收账款金额为2.13亿元，计提比例为11.79%，共计提坏账计划2,505.81万元，同比延长27.98%。看待按组合计提坏账计划的应收账款，超越科技将其划分为应收国度财务补贴款、应收垂危废料处分费、应收检测效劳费和应收拆解、归纳欺骗产出物出售款四类组合，坏账计提比例存正在较大差别；公司期末应收账款余额第一名为应收国度财务补贴款，金额为1.26亿元。

　　(1)联络各式应收账款对应的主交易务情景、收入确认策略、付款形式、信用策略、账款结算周期等，分种别增补证实公司讲述期应收账款余额、发作额及转化幅度与交易收入范畴和转化趋向的结婚性，并证实应收账款坏账计划计提比例赓续填充的来由及合理性，前期是否存正在通过放宽信用策略填充收入的情况。

　　(2)增补证实合连按组合计提坏账计划的划分按照，并联络应收账款的均匀接管率、迁移率、汗青耗费率等情景，增补证实差别组合坏账计提比例真实定按照，坏账计提比例同比光鲜填充的来由，计提比例及转化情景等与同业业可比上市公司是否存正在宏大差别。

　　(3)联络合连行业特质、财富策略、国度补贴发放按照和圭臬、补贴支拨体例与结算周期、同行可比公司情景、应收对象的支拨才气和支拨志愿等，增补证实公司应收国度补贴款子的整体账龄，并证实合连应收款金额较高的来由及合理性，合连补贴减值计划计提是否充盈、审慎，合连补贴对公司交易的赓续展开是否存正在宏大影响，如是，请增补证实合连补贴策略的赓续时代和恐怕存正在的转化趋向，公司合连交易是否拥有安静、可赓续的筹办和成长预期，如否，请证实整体缘故。

　　7.年报显示，讲述期末公司存货账面余额合计2,572.10万元，同比延长147.98%，共计提存货抑价计划374.76万元，同比延长270.29%，合连存货抑价计划来自于与原原料和库存商品，计提比例永别达9.37%、23.03%，其华夏原料2022年度未计提抑价计划。

　　请超越科技联络公司交易形式、筹办情景，以及存货华夏原料和库存商品的合键实质、库龄、以前年度坏账计划计提情景、计提坏账计划的测算经过和按照等，增补证实公司期末存货余额、存货抑价计划金额均大幅上涨的整体来由，并联络各式存货发作抑价迹象的整体时点证实存货抑价计划计提是否实时、充盈。超越科技年报被问询：上市后事迹毗连大幅下滑由盈转亏且申诉期内下滑幅度鲜明增多的原故及合理性？